Что делать, если ООО не уплатило НДФЛ при аренде автомобиля у физического лица?
Здравствуйте!
Подскажите, что делать в такой ситуации.
ООО арендует автомобиль у физ.лица по договору аренды.
В 2016 г. выплачивали стоимость аренды на счет физ.лица, но НДФЛ как налоговый агент ООО не оплатило. Как теперь его оплатить?
Физ.лицу подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месте регистрации и на основе получившейся суммы не доплаты оплатить сумму в бюджет? Платить кто будет само физ. лицо наверно? т.к. физ. лицу уже была выплачена вся сумма без удержания налога. За счет средств организации нельзя же.
Прошу совета. Спасибо
Подскажите, что делать в такой ситуации.
ООО арендует автомобиль у физ.лица по договору аренды.
В 2016 г. выплачивали стоимость аренды на счет физ.лица, но НДФЛ как налоговый агент ООО не оплатило. Как теперь его оплатить?
Физ.лицу подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месте регистрации и на основе получившейся суммы не доплаты оплатить сумму в бюджет? Платить кто будет само физ. лицо наверно? т.к. физ. лицу уже была выплачена вся сумма без удержания налога. За счет средств организации нельзя же.
Прошу совета. Спасибо
Comments
-
Добрый деньЦитата: ООО арендует автомобиль у физ.лица по договору аренды.В 2016 г. выплачивали стоимость аренды на счет физ.лица, но НДФЛ как налоговый агент ООО не оплатило. Как теперь его оплатить?Физ.лицу подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месте регистрации и на основе получившейся суммы не доплаты оплатить сумму в бюджет? Платить кто будет само физ. лицо наверно? т.к. физ. лицу уже была выплачена вся сумма без удержания налога. За счет средств организации нельзя же.Подаете справку с признаком 2 в инспекцию до 01.03.17.-п.5 ст.226 НК.ФЛ сам сдает декларацию 3НДФЛ за 2016 год до 02.05.17 г (перенос с 30.04.17 согл .п.1 ст.229 НК )и самостоятельно уплачивает налог до 15 07.17(п.3 ст.229 НК)
-
Добрый день!
Удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет нужно было в момент перечисления арендной платы физлицу.
Поскольку Вы этого не сделали, то штраф (20%) Вам уже обеспечен.
Тем не менее, обязанности налогового агента на этом не кончаются и нужно сообщить о доходах в инспекцию (2-НДФЛ).
Раз Вы сейчас не можете удержать НДФЛ у арендодателя, то должны сообщить об этом в инспекцию. Для чего подаете 2-НДФЛ с признаком "2" до 1 марта 2017 года. И потом вместе с остальными - до 1 апреля 2017 такой же 2-НДФЛ, но уже с признаком "1".
Но если у Вас есть возможность удержать НДФЛ с выплат этому физическому лицу (есть другие денежные выплаты или арендная плата уже 2017 года), то можете удержать из этих выплат. Тогда 2-НДФЛ с признаком "2" уже не подаете, а в 2-НДФЛ с признаком "1" показываете сумму удержанного НДФЛ.
Успехов!
