Какими проводками отразить доначисление и уплату налогов по результатам выездной налоговой проверки?
Добрый день.
По результатам выездной налоговой проверки доначислен НДС, соответственно начислены штрафы и пени. Организация не согласна с доначислениями и готовиться отстаивать свое несогласие в суде. ФНС выставила требование на уплату доначисленных налогов и организация по этому требованию оплатила доначисленные налоги. Скажите пожалуйста, какими проводками отразить доначисление налогов, если по результатам судебных разбирательств Организация (теоретически) может доказать свою правоту.
Где-то читала что нужно задействовать 96 счет, но как я поняла, лишь в том случае если организация не оплатила доначисления и ждет результатов судебных разбирательств. Помогите, пожалуйста разобраться.
Заранее спасибо.
По результатам выездной налоговой проверки доначислен НДС, соответственно начислены штрафы и пени. Организация не согласна с доначислениями и готовиться отстаивать свое несогласие в суде. ФНС выставила требование на уплату доначисленных налогов и организация по этому требованию оплатила доначисленные налоги. Скажите пожалуйста, какими проводками отразить доначисление налогов, если по результатам судебных разбирательств Организация (теоретически) может доказать свою правоту.
Где-то читала что нужно задействовать 96 счет, но как я поняла, лишь в том случае если организация не оплатила доначисления и ждет результатов судебных разбирательств. Помогите, пожалуйста разобраться.
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: По результатам выездной налоговой проверки доначислен НДС, соответственно начислены штрафы и пени. Организация не согласна с доначислениями и готовиться отстаивать свое несогласие в суде. ФНС выставила требование на уплату доначисленных налогов и организация по этому требованию оплатила доначисленные налоги. Скажите пожалуйста, какими проводками отразить доначисление налогов, если по результатам судебных разбирательств Организация (теоретически) может доказать свою правоту.Где-то читала что нужно задействовать 96 счет, но как я поняла, лишь в том случае если организация не оплатила доначисления и ждет результатов судебных разбирательств. Помогите, пожалуйста разобраться.Здравствуйте. Если организация не согласна с актом и есть вероятность его обжалования, создавайте оценочное обязательство на сумму доначисления Д 91.2 К 96 (п. 5 ПБУ 8/2010) Если спор будет выигран, то Д 96 К 91.1, резерв восстановите. Если нет, Д 96 К 68.2 доначислите налог. А уплата налога отражается проводкой Д 76 К 51 ( та уплата что у вас прошла). В случае возврата денег при положительном решении Д 51 К 76. В случае проигрыша Д 68.2 К 76
-
Спасибо большое за ответ.
