Как учитывать НДС при приобретении электронных услуг у нерезидента?
Добрый день.
Столкнулась с проблемой вычета НДС по электронным услугам, оказываемых нерезидентами.
Для поставщиков таких услуг НДС считается как 16,67% от всей суммы оказываемых услуг (703,80*16,67%- НДС-117,32).
Нам выставляют инвойс с указанием базы для начисления и ставки 20% (Услуга -586,50, НДС 20%-117,30, Итого-703,80).
Суммы НДС разные и другой алгоритм расчета.
Я уж не говорю о том, что в бух.программе такой ставки нет, а по предлагаемой 20/120 все равно возникнет погрешность со ставкой 16,67% на 0,02.
Но вопрос не по программе, а как быть с документами, которые поставляют нерезиденты. Ставку 16,67% они не понимают, изменять ничего не планируют, т.к. инвойсы выставляются автоматически для всех стран по структуре БАЗА-НАЛОГ-ИТОГО, для России у них в программе забита ставка 20%.
Другой поставщик объяснил, что ставку цифрами вообще не может прописывать в документах, т.к. форма документов для всех стран единая, ставка (20%) скрыта в расчетах.
Все они встали на учет в РФ, уплачивают НДС сами.
Можем мы заявлять НДС к вычету с их документами или будет отказ в вычете согласно п. 2 ст.169 НК РФ (существенные ошибки препятствующие вычету НДС)?
Этот вопрос задавался на форуме, но никто не откликнулся.
Очень жду отклика. Договора длящиеся, суммы набегают приличные.
Столкнулась с проблемой вычета НДС по электронным услугам, оказываемых нерезидентами.
Для поставщиков таких услуг НДС считается как 16,67% от всей суммы оказываемых услуг (703,80*16,67%- НДС-117,32).
Нам выставляют инвойс с указанием базы для начисления и ставки 20% (Услуга -586,50, НДС 20%-117,30, Итого-703,80).
Суммы НДС разные и другой алгоритм расчета.
Я уж не говорю о том, что в бух.программе такой ставки нет, а по предлагаемой 20/120 все равно возникнет погрешность со ставкой 16,67% на 0,02.
Но вопрос не по программе, а как быть с документами, которые поставляют нерезиденты. Ставку 16,67% они не понимают, изменять ничего не планируют, т.к. инвойсы выставляются автоматически для всех стран по структуре БАЗА-НАЛОГ-ИТОГО, для России у них в программе забита ставка 20%.
Другой поставщик объяснил, что ставку цифрами вообще не может прописывать в документах, т.к. форма документов для всех стран единая, ставка (20%) скрыта в расчетах.
Все они встали на учет в РФ, уплачивают НДС сами.
Можем мы заявлять НДС к вычету с их документами или будет отказ в вычете согласно п. 2 ст.169 НК РФ (существенные ошибки препятствующие вычету НДС)?
Этот вопрос задавался на форуме, но никто не откликнулся.
Очень жду отклика. Договора длящиеся, суммы набегают приличные.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Этот вопрос задавался на форуме, но никто не откликнулся.Разместите, пожалуйста, ссылку на тему, о которой идёт речь.
-
Добрый день.
Ссылка не информативна. Там был задан вопрос только по поводу отражения 16,67%. Ответа не было. -
Добрый день!Цитата: Ссылка не информативна. Там был задан вопрос только по поводу отражения 16,67%. Ответа не было.Тогда простите, столь же "не информативна" и Ваша фраза:Цитата: Этот вопрос задавался на форуме, но никто не откликнулся.Не стоит задавать вопрос и заканчивать его провокативной фразой.
Теперь по сути вопроса.
Вам выставляют иностранные поставщики электронных услуг счета-фактуры с НДС.
Исходим из того, что эти иностранные поставщики электронных услуг стоят на учете в ФНС и сами платят НДС.
Как Вам выставляют, так в бюджет и платят.
Вы Агент, закупаете услуги для Принципала.
От своего имени, но за счет Принципала.
Следовательно, должны перевыставить ему эти услуги в том виде, в каком их обозначил поставщик услуг.
Вы не можете переделывать НДС, только потому, что Вам не нравится его обозначение в счетах-фактурах поставзщиков услуг.
Как они его обозначили, так Вы и должны его перевыставить принципалу.
А он суммы НДС, указанные в счете-фактуре, поставит в вычеты.
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день.
Про упоминание вопроса замечание принято. Просто хотела акцентировать, что эта тема не только меня волнует.
По ответу. Мы прямые получатели услуг. Ничего не перевыставляем.
Нерезиденты по электронным услугам должны рассчитывать и перечислять в бюджет согласно закону НДС по ставке 16.67% от суммы реализации.
Если они так считают и представляют эти данные в Ифнс, то у нас с ними будет расхождение по суммам налога. -
Добрый день!Цитата: Мы прямые получатели услуг. Ничего не перевыставляем.Тогда проблема вообще должна отсутствовать, как таковая 😉Цитата: Нерезиденты по электронным услугам должны рассчитывать и перечислять в бюджет согласно закону НДС по ставке 16.67% от суммы реализации.Это вопрос спорный.
В пункте 4 статьи 164 НК РФ, где, как раз, и устанавливается "расчетная ставка" НДС, нет упоминания реализации электронных услуг.
Есть упоминание налоговых агентов, но в данном случае НДС платит само иностранное лицо.
Поэтому я не вижу, чтобы НК РФ определял при продаже электронных услуг расчетную ставку 16,67%.
Два и заниматься этой проблемой должны сами продавцы услуг, а не их покупатели.Цитата: Если они так считают и представляют эти данные в Ифнс, то у нас с ними будет расхождение по суммам налога.Ну вот, откуда может появится это расхождение?
Сколько они указали в счете-фактуре НДС, столько Вы и имеете право поставить к вычету, ни копейкой больше. Даже, если они, по Вашему мнению, считают "неправильно".
Успехов!
